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標的企業基本情況
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注冊地（住所）
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境外(Wisma Hiap Teck,Lot 6096,Jalan Haji Abdul Manan Batu 5 1/2,Off Jalan Meru,41050 Klang,Selangor Darul Ehsan,MALAYSIA)
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其他披露的內容
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1、標的企業為一家依馬來西亞國家法律設立并存續的公司，英文名稱為EASTERN STEEL SDN.BHD；轉讓方為一家依新加坡國家法律設立并存續的公司，英文名稱為Orient Steel Investment Pte. Ltd.。 2、因標的企業所在國家會計制度與國內不同，標的企業無法提供2016年度審計報告，其2016年度審計數據引用評估基準日審計報告數據。 3、標的企業評估報告中資產基礎法明細表遞延收益，賬面值為155,596,622.28元，是政府給予標的企業的補助金。標的企業與所在地政府達成有附加條件的政府補助金協議，政府補助金介紹如下：（1）建設期，第一階段為2012年1月1日至2015年7月31日，第二階段為2015年7月1日至2018年12月31日；（2）補助金，補助金金額為1.42億馬幣或實際建設項目成本的10%，以較低者為準，分為兩個階段。補助金的有效期限截至 2019年3月31日；（3）違約事項包括但不限于：連續30天暫停或放棄整個項目或部分項目，沒有于建設期內完成項目。標的企業必須在2015年7月31日前完成項目第一期階段及在2018年12月31日前完成項目第二階段，以此作為獲得政府補助金的條件款。截至目前, 標的企業已領取了部分補助金98,976,567.40馬幣，即遞延收益中的人民幣金額。未來標的企業是否啟動第二階段建設以及啟動后能否按時完成尚不能確定，遞延收益核算的補助金具有或有負債性質，因此本次評估按照賬面值確認為評估值。具體詳情參見評估報告。 4、根據標的企業和轉讓方提供的文件（該文件在北交所備查），在評估基準日至預計交割日的過渡期內，轉讓方向標的企業提供股東借款4454萬元人民幣。 5、轉讓方和/或其母公司Shougang International (Sinapore) PTE. LTD.（首鋼國際（新加坡）有限公司）向標的企業提供的流動資金信用擔保，將在交割日終止，相關擔保法律意見書在北交所備查。 6、標的企業主要資產為在建工程，即標的企業綜合鋼廠項目最終規模為年產300-350萬噸板坯、方坯、矩形坯，項目分兩期三步建設：一期一步建成年產70萬噸板坯的鋼鐵廠，一期二步達到年產150萬噸板坯的產能，二期工程獨立建設一座年產150-200萬噸鋼材的綜合性鋼廠，在建工程賬面值為1,626,143,488.77元，為標的企業綜合鋼廠生產設施，主要為“一期一步工程”，一期一步工程于2012年7月開始建設，該階段產能為70萬噸/年，東鋼自2014年12月底建設完成進行試生產，從2015年10月起東鋼進入停產狀態，試生產期間產量約為30萬噸；以及無形資產為土地使用權，六宗土地，賬面值合計為21,459,240.21 元，土地面積合計為5,093,910.00㎡，本次無形資產-土地使用權評估值直接引用馬來西亞獨立土地估值機構HENRY BUTCHER MALAYSIA SDN.BHD.的土地估值報告中的估值結果，報告號為HB/V/KT/12756/2017/TCS。具體詳情參見評估報告。 7、截止評估基準日，標的企業處于停產狀態；由于標的企業與總包方、總包方與分包方對于已建成工程中部分工程質量、尾工以及由此帶來的工程款項存在意見分歧，截至評估報告日工程沒有竣工決算。對于標的企業一期一步工程總包部分，評估機構沒有能夠取得從施工圖預算到竣工決算各階段除施工圖外的造價資料，只取得了2010年版本概算。本次評估參考上述概算，同時根據施工圖結合現場勘查情況進行評估；據現場核查訪談發現，標的企業與總包方、總包方與分包方之間在工程款結算方面可能存在爭議，鑒于尚未形成最終結論，本評估結果未考慮該事項可能形成的潛在債務或收益。由于沒有竣工決算，東鋼房產證均沒有辦理。標的企業管理層預計2018年2月1日復產，2018年的總產量預計為57.88萬噸，2018年及以后的年產量將維持在 66.5萬噸。收益法預測采用了管理層預測的產量，2018產量扣除庫存量作為銷售量外，以后年度產量與銷量相等。具體詳情參見評估報告。 8、根據標的企業提供的《東鋼一期二步工程初步規劃》和董事會決議（方案和董事會決議在北交所備查）， 標的企業大股東協德公司對標的企業復產建設提出初步規劃。在轉讓方轉讓其所持股權前，標的企業復產所產生的損益由大股東協德公司承擔；轉讓方轉讓其所持股權后，標的企業復產所產生的損益由標的企業所有股東商議決定。 9、本次標的企業轉讓的40%股權價格3046.632萬元，債權價格83429.242787萬元，其中：本金68133.983362萬元，利息15295.259425萬元。 10、本次信息披露中標的企業2017年10月31日財務數據的幣種為馬來西亞林吉特。 11、標的企業其他資產詳情參見企業評估報告、審計報告和法律意見書。
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